一、建設(shè)背景

2012年11月，財(cái)政部發(fā)布《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)），要求2014年1月1日正式施行。內(nèi)部控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

十八屆四中全會(huì)，于2014年10月20日至23日在京召開，提出依法治國(guó)，并將內(nèi)部控制作為依法治國(guó)在單位治理方面的具體措施，為全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)創(chuàng)造了一個(gè)最好的政治環(huán)境。

2015年12月21日，財(cái)政部發(fā)文《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)[2015]24號(hào)），確定行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)目標(biāo)，明確信息化是內(nèi)控建設(shè)的重要支撐手段。

2016年6月24日，財(cái)政部發(fā)文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（財(cái)會(huì)[2016]11號(hào)），確定了內(nèi)控信息化在內(nèi)控體系建設(shè)中的重要作用。

2017年1月25日，財(cái)政部發(fā)文《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）>的通知》（財(cái)會(huì)[2017]1號(hào)），將單位內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化，持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化升級(jí)。

二、產(chǎn)品概述

元內(nèi)控系統(tǒng)是由北京汝成內(nèi)控有限公司持續(xù)研發(fā)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理有效性建設(shè)的內(nèi)控軟件，我們將財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求和汝成內(nèi)控的內(nèi)控管理理念和內(nèi)控方法進(jìn)行了有效的結(jié)合，兼顧主要風(fēng)險(xiǎn)控制和管理效率，是各級(jí)政府單位進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)落地的有效手段。

元內(nèi)控系統(tǒng)在業(yè)務(wù)上遵循以下政策規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：

● 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))

● 《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》(2013年)

● 《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》(中發(fā)〔2013〕13號(hào))

● 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》(2017年修正)

● 《政府會(huì)計(jì)制度-行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》（財(cái)會(huì)【2017】25號(hào)）

● 《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》（2018年修正）

  ….

元內(nèi)控系統(tǒng)的適用范圍：適用于所有使用財(cái)政資金的行政事業(yè)單位。

元內(nèi)控系統(tǒng)支持多種應(yīng)用模式：

● 支持本級(jí)單位應(yīng)用模式。

● 支持主管單位對(duì)所屬二級(jí)預(yù)算單位管控的多級(jí)應(yīng)用模式。

三、總體架構(gòu)

——元內(nèi)控系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)框架

元內(nèi)控平臺(tái)，按照“以預(yù)算管理為主線、以資金管控為核心、以過程控制為重點(diǎn)”的設(shè)計(jì)思路進(jìn)行設(shè)計(jì)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)多種資金來源、多級(jí)次的管理組織的“六大”業(yè)務(wù)控制管理。

——元內(nèi)控系統(tǒng)功能架構(gòu)

形成內(nèi)控業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層：基礎(chǔ)庫(kù)、支出標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)、預(yù)算定額庫(kù)、資產(chǎn)庫(kù)、項(xiàng)目庫(kù)、預(yù)算指標(biāo)庫(kù)等。

實(shí)現(xiàn)六大業(yè)務(wù)控制：預(yù)算業(yè)務(wù)管控、收支業(yè)務(wù)管控、采購(gòu)業(yè)務(wù)管控、合同業(yè)務(wù)管控、項(xiàng)目業(yè)務(wù)管控、資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控。

基于J2EE技術(shù)的B/S架構(gòu)，支持各類主流操作系統(tǒng)、主流數(shù)據(jù)庫(kù)、主流的Java應(yīng)用中間件。通過Web Service、XML等接口規(guī)范實(shí)現(xiàn)與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)接口，自動(dòng)生成記賬憑證，減少財(cái)務(wù)人員重復(fù)性工作；采用Excel、XML等接口規(guī)范，實(shí)現(xiàn)與財(cái)政預(yù)決算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算批復(fù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入等。

預(yù)算業(yè)務(wù)管控：提供單位內(nèi)部預(yù)算編制、審核、匯總、上報(bào)過程管理；下達(dá)財(cái)政（外部）預(yù)算，進(jìn)行內(nèi)部預(yù)算分解，配置預(yù)算執(zhí)行控制要求；支持指標(biāo)分批發(fā)布，提供年底預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)等。

收支業(yè)務(wù)管控：提供完善的預(yù)算執(zhí)行管控體系，涵蓋單位的所有資金來源。按預(yù)算要求進(jìn)行預(yù)算支出執(zhí)行，支持事前事項(xiàng)申請(qǐng)，提供分級(jí)的審批流程，明確崗位審核責(zé)任；按照預(yù)算控制要求，嚴(yán)控“超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)”的支出行為，提供支出標(biāo)準(zhǔn)控制、特定費(fèi)用限額控制等多種控制機(jī)制可選；針對(duì)“三公”及重點(diǎn)支出經(jīng)費(fèi)，提供單位及部門費(fèi)用支出總額控制；針對(duì)不同費(fèi)用支出單據(jù)，可自定義打印模板。

采購(gòu)業(yè)務(wù)管控：建立業(yè)務(wù)部門采購(gòu)需求申請(qǐng)及審核流程；實(shí)現(xiàn)采購(gòu)過程靈活配置，對(duì)采購(gòu)過程信息的備案登記；針對(duì)采購(gòu)過程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，提供采購(gòu)受理（確定采購(gòu)方式及組織形式）、招標(biāo)文件審核、采購(gòu)代表抽取及審核、定標(biāo)審核管理等。

合同業(yè)務(wù)管控：建立單位合同全生命周期管理。實(shí)現(xiàn)合同簽審管理、合同備案登記、合同變更管理；進(jìn)行合同階段支付報(bào)銷、預(yù)算控制管理；提供合同臺(tái)帳、合同執(zhí)行預(yù)警、合同執(zhí)行跟蹤查詢；支持合同跨年結(jié)轉(zhuǎn)、合同結(jié)項(xiàng)、保證金(函)收付管理等。

項(xiàng)目業(yè)務(wù)管控：實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)部項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)審核管理，建立單位項(xiàng)目庫(kù)；設(shè)置項(xiàng)目關(guān)鍵階段節(jié)點(diǎn)，通過關(guān)鍵成果物的申報(bào)（成果物的提交、關(guān)鍵要素信息填報(bào)）及審核管理，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目業(yè)務(wù)的管理和控制；從項(xiàng)目生命周期各個(gè)維度，全方位展現(xiàn)項(xiàng)目情況（包括預(yù)算情況、采購(gòu)情況、合同情況、支付情況、階段推進(jìn)情況等），進(jìn)行項(xiàng)目的執(zhí)行監(jiān)督。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控：實(shí)現(xiàn)對(duì)單位固定資產(chǎn)的全過程管理，切實(shí)防范單位國(guó)有資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)。銜接采購(gòu)，進(jìn)行固定資產(chǎn)采購(gòu)入庫(kù)登記；管理主體落實(shí)到部門、到崗位，責(zé)任到人，提供資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)出租(借)、資產(chǎn)報(bào)損等使用過程管理；定期資產(chǎn)盤點(diǎn)，及時(shí)處理賬實(shí)差異；提供資產(chǎn)處置審核流程，降低資產(chǎn)隨意流失的風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)時(shí)對(duì)存量資產(chǎn)進(jìn)行配置預(yù)警，預(yù)防超標(biāo)準(zhǔn)配置風(fēng)險(xiǎn)。

四、系統(tǒng)特點(diǎn)

● 內(nèi)嵌內(nèi)控咨詢成果

——內(nèi)控信息化是內(nèi)控建設(shè)落地的有效工具

嵌入單位內(nèi)控制度及相關(guān)內(nèi)外部制度、規(guī)范、要求；固化內(nèi)控制度流程、支出規(guī)則等。

● 分事行權(quán)，綜合運(yùn)用多種管控方式

——兼顧主要風(fēng)險(xiǎn)控制和效率

● 管理關(guān)口前移，強(qiáng)化流程控制

——重預(yù)防、強(qiáng)控制

強(qiáng)調(diào)“事前規(guī)劃、事中控制”；各環(huán)節(jié)緊密銜接，流程主動(dòng)推送

● 支持多組織層級(jí)，統(tǒng)分結(jié)合

主管單位統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)格、統(tǒng)一管控配置、分級(jí)審批，可對(duì)其二級(jí)單位進(jìn)行有效管控。

● 提供靈活的配置功能，管理收放自如

通過產(chǎn)品快速配置功能，可以為客戶業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)量身定制的管控設(shè)計(jì)，收放自如：

○ 分單位、分事項(xiàng)，配置預(yù)算執(zhí)行要求（執(zhí)行方式、開支范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)等）；

○ 分單位層級(jí)、分事項(xiàng)、分額度設(shè)置審批流程；

○ 為不同審核環(huán)節(jié)配置審核要素，落實(shí)審核責(zé)任；

○ 為重點(diǎn)事項(xiàng)按需設(shè)置控制額度；

○ 按采購(gòu)事項(xiàng)不同，進(jìn)行采購(gòu)過程配置；

○ 配置不同類型項(xiàng)目過程及管控要素；

  ……

● 豐富的管理決策支持

● 操作直觀、簡(jiǎn)潔，使用便捷

——從用戶出發(fā)，化繁為簡(jiǎn)

○ 用戶個(gè)性化門戶定制

○ 快捷助手，一鍵到達(dá)

○ 臨時(shí)委托辦理，保持業(yè)務(wù)連貫性

○ 向?qū)絾螕?jù)填報(bào)

○ 支持高拍儀、手機(jī)掃碼拍照一鍵上傳附件

  ……

● 支持國(guó)產(chǎn)化軟件應(yīng)用

○ 多國(guó)產(chǎn)操作系統(tǒng)，如中標(biāo)麒麟等；

○ 多國(guó)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)人大金倉(cāng)KingBase數(shù)據(jù)庫(kù)、達(dá)夢(mèng)數(shù)據(jù)庫(kù)等適配；

○ 多國(guó)產(chǎn)應(yīng)用中間件，比如中創(chuàng)中間件、金蝶云燕中間件等。

● 集成整合，提高效率

——業(yè)務(wù)無縫銜接，形成管理閉環(huán)

○ 可與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)接口,自動(dòng)生成標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證。支持用友U8、T6、金蝶、中科江南等財(cái)務(wù)軟件。

○ 可與協(xié)同辦公系統(tǒng)（OA）接口，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理一體化

○ 可集成安全身份認(rèn)證系統(tǒng)及電子簽章系統(tǒng)

○ 可集成手機(jī)短信系統(tǒng)

○ 提供內(nèi)控移動(dòng)端，便捷高效

  …

五、客戶價(jià)值

——對(duì)于單位領(lǐng)導(dǎo)

——對(duì)于財(cái)務(wù)部門

為財(cái)務(wù)部門賦能，主動(dòng)服務(wù)，化解矛盾，“辦好事、不出事”；提升財(cái)務(wù)管理價(jià)值！

——對(duì)業(yè)務(wù)部門

——對(duì)紀(jì)檢部門而言：減少舞弊，反腐中主動(dòng)預(yù)防，保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)干部

——規(guī)范化管理、效率提升

——通過單位內(nèi)控體系建設(shè)及汝成元內(nèi)控平臺(tái)實(shí)施，達(dá)到的整體效果

六、適用客戶

本產(chǎn)品管理規(guī)則嚴(yán)謹(jǐn)、控制手段豐富、自適應(yīng)配置靈活，適用于省市級(jí)及以上行政事業(yè)單位（50用戶以上規(guī)模），或主管單位對(duì)其直屬單位管控的多級(jí)管理應(yīng)用模式客戶。