16-01
15-04
存貨管理崗位的分工與授權(quán)批準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部除存貨管理部門及倉儲人員外,其余部門和人員接觸存貨時,應(yīng)由相關(guān)部門特別授權(quán)。對于貴重物品、危險品或保密物品等,應(yīng)當(dāng)規(guī)定更嚴(yán)格的接觸限制條件,必要時,存貨管理部門內(nèi)部也
MORE+15-04
現(xiàn)金流管理內(nèi)控機(jī)制一要加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理,重點組織制定和實施長短期融資方案,優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu),開展資產(chǎn)負(fù)債的比例控制和財務(wù)安全性、流動性管理;二要嚴(yán)格現(xiàn)金收支預(yù)算控制,及時組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,重點監(jiān)測經(jīng)營性現(xiàn)金流與
MORE+15-04
固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制措施主要有:崗位分工企業(yè)不得由同一部門或個人辦理固定資產(chǎn)的全過程業(yè)務(wù)、授權(quán)批準(zhǔn)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、取得與驗收控制外購、自行建造固定資產(chǎn),其驗
MORE+13-07
對外投資項目未經(jīng)有關(guān)部門審批。部分事業(yè)單位及下屬部門利用贈款、試驗費、合作經(jīng)費等對外投資,未經(jīng)上級主管部門和國家有關(guān)部門的審批。由于機(jī)構(gòu)改制、人員變動等原因,事業(yè)單位對這部分投資失去控制,造成單位的國有資產(chǎn)流失。
MORE+13-07
內(nèi)部審計與外部審計,共同點為掌握基本的財務(wù)審計技術(shù),審計結(jié)果可能存在相互借鑒。區(qū)別主要有獨立性不同、審計目標(biāo)不同、關(guān)注的重點領(lǐng)域不同、業(yè)務(wù)范圍不同、審計標(biāo)準(zhǔn)不同
MORE+13-07
目前來說,科技項目經(jīng)費管理不規(guī)范,甚至有些管理人員挪用科技項目經(jīng)費,給企業(yè)造成巨大的損失。通過科技項目經(jīng)費審計,揭示科技項目經(jīng)費的運行情況,對經(jīng)費管理使用過程中存在的薄弱環(huán)節(jié),提出切實可行的審計意見和建議,促進(jìn)被審計單位嚴(yán)格管理,??顚?/p> MORE+
13-04
12-04
當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題有以下幾個方面:費用支出缺乏有效控制行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出,特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等,普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn),但仍較多采用實報實銷制。
MORE+12-04
根據(jù)財務(wù)控制的要求,單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中,應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)相分離的原則:是指一個人不能兼任同一部門財務(wù)活動中的不同職務(wù)。單位的經(jīng)濟(jì)活動通常劃分為五個步驟:授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。如果上述每一步驟由相對獨立的人員或部門,實施
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