付款聯(lián)系單制度簡介
為了克服財務(wù)付款憑證附件中可能出現(xiàn)的差錯，便于管理層掌握現(xiàn)金流量以及經(jīng)辦人員的事后查詢。我們結(jié)合企業(yè)的實際情況，設(shè)計了一套付款聯(lián)系單制度，規(guī)定業(yè)務(wù)部門辦理付款業(yè)務(wù)必須憑完整的票據(jù)填制《付款聯(lián)系單》，財務(wù)部門也必須憑審批簽字手續(xù)齊全的《付款聯(lián)系單》辦理付款。該制度對完善企業(yè)內(nèi)部控制，規(guī)范會計工作起到了促進(jìn)作用，現(xiàn)介紹給大家，希望對其他企業(yè)也有所啟發(fā)。
付款聯(lián)系單格式：
《付款聯(lián)系單》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)為聯(lián)系單位留存?zhèn)洳?；第二?lián)為財務(wù)付款憑證。
付款聯(lián)系單制度控制的重點在于規(guī)范支付審批手續(xù)。經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫好《付款聯(lián)系單》后，先由部門領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可并簽字，然后按審批限額規(guī)定交主管領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字，最后送財務(wù)科，由財務(wù)科長核對、簽字，并在部門預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)輕重緩急和資金狀況安排付款。
《付款聯(lián)系單》主管領(lǐng)導(dǎo)審批限額的規(guī)定為：500元以下的款項由經(jīng)辦部門主要領(lǐng)導(dǎo)簽字；500元至20000元的款項項有分管廠領(lǐng)導(dǎo)簽字；20000元（含）以上的款項必須有廠長簽字。另外對一些特殊款項的審批手續(xù)也作了相應(yīng)的規(guī)定，從而建立起有效的監(jiān)督、制約機制，避免給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。
為充分利用廠內(nèi)局域網(wǎng)資源，給領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金流量和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員事后查詢等提供方便，并為會計電算化提供更完善的處理方法，我們還將付款聯(lián)系單內(nèi)容納入電算管理系統(tǒng)。其功能結(jié)構(gòu)如下：
我們要求財務(wù)科接到經(jīng)辦部門交付的聯(lián)系單后，于當(dāng)天按格式要求輸入電腦，主辦會計在款項支付次日，編制銀行付款憑證（系統(tǒng)同時自動完成付款聯(lián)系單中未付轉(zhuǎn)已付處理），以便實時反映付款信息，方便有關(guān)人員獲取準(zhǔn)確的資料。下面以查詢功能為例：
1、未付查詢的一般顯示：
↑↓下下頁←→前后頁M聯(lián)系單顯示Z轉(zhuǎn)已付款P打印Q退出選Z，可手動完成未付轉(zhuǎn)已付處理。
2、已付查詢的一般顯示：
↑↓下下頁←→前后頁M聯(lián)系單顯示P打印Q退出以上選M，可按付款聯(lián)系單格式逐筆顯示：
需要繼續(xù)顯示下一張聯(lián)系單嗎？（Y/N）Y
周立昶
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