天津監(jiān)管局：強(qiáng)本固基壯筋骨 守正創(chuàng)新添活力

2020年，財(cái)政部天津監(jiān)管局按照財(cái)政部黨組提出的“推動(dòng)財(cái)政內(nèi)控工作實(shí)現(xiàn)新突破”的工作要求，進(jìn)一步樹立“強(qiáng)化政治機(jī)關(guān)建設(shè)、保障財(cái)政重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)、規(guī)范財(cái)政權(quán)力運(yùn)行需要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控工作”的思想認(rèn)識(shí)，局黨組發(fā)揮龍頭帶動(dòng)作用，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防控為中心靶向，突出“權(quán)力制衡、防錯(cuò)糾偏”兩個(gè)基點(diǎn)，重點(diǎn)防控“財(cái)政監(jiān)管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行政管理內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)”三類風(fēng)險(xiǎn)，積極“完善制度防線、優(yōu)化流程防線、強(qiáng)化監(jiān)督防線、建立問責(zé)防線”四道防線，切實(shí)推動(dòng)天津監(jiān)管局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)現(xiàn)新突破。

一、強(qiáng)化內(nèi)控管理的主體之責(zé)。天津監(jiān)管局局黨組認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督的重要講話精神，深入貫徹落實(shí)中央紀(jì)委關(guān)于創(chuàng)新體制機(jī)制強(qiáng)化監(jiān)督的要求，堅(jiān)持把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央和財(cái)政部黨組決策部署上來，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為“一把手”工程，充分發(fā)揮局黨組引領(lǐng)示范作用?！耙话咽帧眻?jiān)持靠前指揮、定期研究、親自過問、嚴(yán)格把關(guān)，將責(zé)任扛在肩上、放在心上、抓在手上；班子成員結(jié)合分管工作主動(dòng)管、分頭抓，引導(dǎo)各處室強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，提升內(nèi)控質(zhì)效。2020年，全年召開3次內(nèi)部控制委員會(huì)會(huì)議，局長(zhǎng)辦公會(huì)局領(lǐng)導(dǎo)3次重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)內(nèi)控制度建設(shè)，局黨組5次專題審議內(nèi)控流程及制度修訂，每月局長(zhǎng)辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子均聽取各處室內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)。通過以上率下、示范帶動(dòng)，層層傳導(dǎo)壓力，逐級(jí)壓實(shí)責(zé)任，天津監(jiān)管局真正構(gòu)建起構(gòu)建橫向到邊、縱向到底、任務(wù)到崗、責(zé)任到人的落實(shí)體系，形成“一把手”主抓、班子成員分工負(fù)責(zé)、各處室傾力配合、上下齊抓共管的工作局面。

二、筑牢依法防控的制度之基。在內(nèi)部控制管理要素中，控制環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)；而在控制環(huán)境中，制度建設(shè)又是優(yōu)化完善控制環(huán)境的基礎(chǔ)。天津監(jiān)管局始終堅(jiān)持在嚴(yán)格執(zhí)行中彰顯制度的生命力，在動(dòng)態(tài)修訂中永葆制度的活力。2020年，天津監(jiān)管局統(tǒng)籌謀劃，對(duì)原有制度進(jìn)行了一次集中梳理，本著整體推進(jìn)、突出重點(diǎn)、急用先立、務(wù)實(shí)管用的原則，堅(jiān)持“廢、改、立”并舉，確保各項(xiàng)制度應(yīng)時(shí)而動(dòng)、與時(shí)俱進(jìn)。全年新制定制度7項(xiàng)，修訂制度26項(xiàng)，整合優(yōu)化制度6項(xiàng)，廢止不符合新職能要求的制度17項(xiàng)。梳理內(nèi)控操作規(guī)程47項(xiàng)，繪制流程圖66張，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)409個(gè)，制定防控措施363項(xiàng)。在局黨組工作規(guī)則統(tǒng)領(lǐng)下，構(gòu)建機(jī)關(guān)黨建制度、監(jiān)管業(yè)務(wù)制度、內(nèi)部管理制度、內(nèi)控操作規(guī)程等4大板塊，“1+4”為基本框架的制度體系基本確立。

三、實(shí)施分級(jí)防控的務(wù)實(shí)之策。“于法周延、于事有效”是內(nèi)控機(jī)制的一個(gè)基本原則和根本標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)控建設(shè)要善于抓主要矛盾，牽住“牛鼻子”。在全面控制的基礎(chǔ)上，天津監(jiān)管局關(guān)注重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，采取相應(yīng)的控制措施，以分級(jí)防控為抓手，打造三級(jí)平臺(tái)，確保內(nèi)控建設(shè)務(wù)實(shí)管用。第一層級(jí)，把加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的工作要求納入《財(cái)政部天津監(jiān)管局黨組工作規(guī)則》，以局黨組的“頭雁效應(yīng)”帶動(dòng)內(nèi)控要求的嚴(yán)格執(zhí)行，以內(nèi)控工作的有效落實(shí)確保局黨組各項(xiàng)決策的落地落實(shí)。第二層級(jí)，律人先律己，嚴(yán)管先自嚴(yán)。天津監(jiān)管局黨組研究成立經(jīng)費(fèi)審核小組，抽調(diào)財(cái)務(wù)管理、檢查審查經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)骨干，對(duì)全年的項(xiàng)目立項(xiàng)、合同簽訂、大額資金支出等8項(xiàng)工作獨(dú)立開展經(jīng)費(fèi)審核，獨(dú)立出具審核報(bào)告，在局黨組集體審議前，專題向局黨組匯報(bào)，為黨組科學(xué)決策、民主決策、依法決策保駕護(hù)航。第三層級(jí)，在局內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下，各處室選派1名業(yè)務(wù)骨干，確定為內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，協(xié)助局內(nèi)控辦開展工作，聯(lián)系溝通本處室內(nèi)控工作開展情況，隨時(shí)反饋可能遇到的突發(fā)問題、風(fēng)險(xiǎn)隱患以及改進(jìn)措施，確保內(nèi)控工作上下貫通、執(zhí)行有力。

四、發(fā)揮聯(lián)防聯(lián)控的融合之力。建立“發(fā)現(xiàn)問題——完善措施——以查促管——以管促控”的閉環(huán)體系，內(nèi)控工作不能單兵作戰(zhàn)、單打獨(dú)斗，而是要與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視督查、責(zé)任審計(jì)、隊(duì)伍建設(shè)、人才培養(yǎng)等工作有機(jī)銜接、有效配合，共發(fā)融合之力。一是天津監(jiān)管局結(jié)合2019年專項(xiàng)巡視和2020年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中反饋的內(nèi)控管理問題，舉一反三、糾建并舉，扎實(shí)開展內(nèi)控自查評(píng)估工作，推動(dòng)巡視整改與內(nèi)審整改各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)落地。二是將內(nèi)控工作作為履行全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任和對(duì)局機(jī)關(guān)黨委、局機(jī)關(guān)紀(jì)委、支部工作考核的重要內(nèi)容，形成以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強(qiáng)黨建的工作格局。三是堅(jiān)持以人為本，厚植內(nèi)控文化氛圍，將內(nèi)控文化作為監(jiān)管局文化建設(shè)的重要組成部分加以重點(diǎn)培育，讓干部真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)控防風(fēng)險(xiǎn)、保平安的作用，避免“小風(fēng)險(xiǎn)”演變“大問題”，最大限度保護(hù)我們的干部，努力建設(shè)忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)?shù)母刹筷?duì)伍。

五、探索整改落實(shí)的長(zhǎng)效之策。在動(dòng)真碰硬寫好整改答卷的基礎(chǔ)上，天津監(jiān)管局始終立足于強(qiáng)本固基，著眼于守正創(chuàng)新，積極探索推動(dòng)整改成果運(yùn)用的長(zhǎng)效機(jī)制。健全風(fēng)險(xiǎn)研判機(jī)制。堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)審核“三獨(dú)立”，即：審核人員獨(dú)立、審核工作獨(dú)立、審核報(bào)告獨(dú)立。堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)審核“三提前”，即：項(xiàng)目立項(xiàng)前、合同簽訂前、大額資金支出前的，能夠客觀準(zhǔn)確開展各種風(fēng)險(xiǎn)源的調(diào)查研判，深入研判風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)，從而真正實(shí)現(xiàn)源頭防控、主動(dòng)防控、重點(diǎn)防控。完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。對(duì)照年初履職任務(wù)清單，梳理權(quán)力清單、崗位清單、責(zé)任清單，定期分析干部隊(duì)伍狀況，明確重點(diǎn)部位、關(guān)鍵崗位，實(shí)時(shí)了解干部職工思想動(dòng)態(tài)，由內(nèi)控委確定防控指導(dǎo)意見，動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)苗頭性、傾向性問題動(dòng)態(tài)調(diào)整內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。建立督查、評(píng)估和反饋機(jī)制。將工作督辦機(jī)制納入《天津監(jiān)管局內(nèi)控操作規(guī)程》，在總則章節(jié)明確督辦責(zé)任人、評(píng)估辦理成效、及時(shí)總結(jié)匯報(bào)完成結(jié)果，確保對(duì)每個(gè)節(jié)點(diǎn)、每項(xiàng)任務(wù)落實(shí)情況跟蹤問效。建立起自查自糾、梳理研判、動(dòng)態(tài)調(diào)整、回看追溯的“查、研、調(diào)、溯”的四步法，成為天津監(jiān)管局的四輪驅(qū)動(dòng)，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)管工作行穩(wěn)致遠(yuǎn)。