四川省成都市高新區(qū)財(cái)政局：運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè) 探索財(cái)務(wù)精細(xì)化管理模式

為強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，成都高新區(qū)以高新公安分局為試點(diǎn)，運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”技術(shù)構(gòu)建財(cái)政信息一體化系統(tǒng)，推動(dòng)警務(wù)保障工作與財(cái)政預(yù)算管理密切結(jié)合，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、績(jī)效評(píng)價(jià)全過(guò)程、全鏈條、全流程信息化監(jiān)控，進(jìn)一步了提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。

一、打造“最強(qiáng)大腦”，探索數(shù)據(jù)管理。一是整合財(cái)務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。將公安預(yù)算經(jīng)費(fèi)資金審批環(huán)節(jié)形成的預(yù)算、審批、支付、使用以及原始單據(jù)電子資料信息、固定資產(chǎn)信息、差旅費(fèi)報(bào)賬信息、職工工資管理信息、各類項(xiàng)目資金監(jiān)管信息與內(nèi)控信息平臺(tái)相銜接，借助預(yù)算指標(biāo)建立資金執(zhí)行與預(yù)算的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過(guò)事前申報(bào)、事中報(bào)銷管理、事后預(yù)算分析實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金的全過(guò)程管控。二是建立多維采集、全域應(yīng)用的數(shù)據(jù)治理體系。內(nèi)控信息平臺(tái)把預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、固定資產(chǎn)管理、合同管理、財(cái)政票據(jù)管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行了系統(tǒng)整合，推動(dòng)數(shù)據(jù)共享，保證各部門之間信息交流暢通。同時(shí)全方位、立體化、動(dòng)態(tài)性呈現(xiàn)資源配置動(dòng)向，建立風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警分析模型，綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)分析、人工干預(yù)等核查研判方式，實(shí)現(xiàn)資金執(zhí)行進(jìn)度、物資分配使用情況、項(xiàng)目運(yùn)行進(jìn)程等業(yè)務(wù)流程的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)知、預(yù)警、預(yù)防，為決策提供依據(jù)支撐。

二、編織數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。一是建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。在內(nèi)控信息平臺(tái)設(shè)置審批節(jié)點(diǎn)，讓各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)在內(nèi)部控制機(jī)制下進(jìn)行，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)流程清晰透明，各級(jí)權(quán)責(zé)清楚，防止越級(jí)越權(quán)操作，同時(shí)業(yè)務(wù)活動(dòng)所涉及的資金執(zhí)行，信息平臺(tái)會(huì)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提示超支風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、異常數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)報(bào)警提示。所有風(fēng)險(xiǎn)提示將會(huì)集中性展示，提供風(fēng)險(xiǎn)分布圖、風(fēng)險(xiǎn)類型統(tǒng)計(jì)圖、風(fēng)險(xiǎn)部門分布圖、風(fēng)險(xiǎn)分月度趨勢(shì)圖以及多角度、多形式的內(nèi)控視圖，供多個(gè)部門人員統(tǒng)一口徑進(jìn)行分析，便于風(fēng)險(xiǎn)管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持依據(jù)，提高管理效率，同時(shí)也加強(qiáng)了資金支出監(jiān)管，降低了支出風(fēng)險(xiǎn)。二是確保業(yè)務(wù)活動(dòng)真實(shí)完整，有跡可循。各部門業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程能在信息平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)，在審批流程中進(jìn)行字跡留痕、意見留存，同時(shí)引入移動(dòng)警務(wù)終端、影像、條碼、憑證自動(dòng)生成等新技術(shù)與信息平臺(tái)相聯(lián)接，通過(guò)影像技術(shù)將原始憑證、資產(chǎn)實(shí)物全部生成圖片資料，與賬務(wù)處理、資產(chǎn)登記掛接關(guān)聯(lián)，確保了信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確完整，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與部門業(yè)務(wù)管理工作相兼容，既能幫助業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)內(nèi)控審批，又能確保業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的真實(shí)完整并有跡可循，有效防范舞弊和腐敗問(wèn)題。三是流程監(jiān)管“陽(yáng)光運(yùn)作”，風(fēng)險(xiǎn)防控能力大大提升。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)流程再造，在關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取有針對(duì)性的防控措施，各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作和各部門之間在信息平臺(tái)上形成有效相互監(jiān)督體系，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)事前防范、事中監(jiān)控、事后監(jiān)管。

三、拓展數(shù)據(jù)智能，預(yù)算提質(zhì)增效。一是構(gòu)建統(tǒng)一的成本標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范成本列支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，制定和實(shí)施高新分局統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)成本體系，涵蓋資金管理各環(huán)節(jié)，在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)決策事項(xiàng)需求，形成經(jīng)費(fèi)總體運(yùn)行情況、項(xiàng)目績(jī)效分析等量化的技術(shù)模型，定期從信息平臺(tái)提取有用信息，對(duì)掌握的大數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析，讓“數(shù)據(jù)”發(fā)聲，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)、警保工作效率評(píng)價(jià)、車輛性能評(píng)價(jià)、裝備性能分析預(yù)警、裝備應(yīng)急調(diào)度等功能，及時(shí)對(duì)各項(xiàng)保障要素進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，為來(lái)年精準(zhǔn)編制預(yù)算、強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用提供決策參考。二是效益優(yōu)先、精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。信息平臺(tái)根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)部門的具體規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、警力數(shù)量和警車數(shù)量等，量身定制邊際成本測(cè)算方案，提供財(cái)務(wù)管理預(yù)算、監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的全環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)服務(wù)。同時(shí)，通過(guò)對(duì)各實(shí)戰(zhàn)部門裝備配備標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)有數(shù)據(jù)的對(duì)比，得出裝備的短缺和冗余數(shù)據(jù)，再根據(jù)生產(chǎn)日期和報(bào)廢年限，計(jì)算裝備配備和編制購(gòu)置計(jì)劃，既避免資源浪費(fèi)，又滿足警務(wù)實(shí)戰(zhàn)需求，實(shí)現(xiàn)裝備財(cái)物管理的精準(zhǔn)預(yù)判和高效利用。三是提高資金使用效率，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。信息平臺(tái)以經(jīng)費(fèi)預(yù)算為源頭，沿資金運(yùn)行軌跡，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)收支全流程管理，高新公安分局全部經(jīng)費(fèi)收支均通過(guò)平臺(tái)進(jìn)行網(wǎng)上分配、網(wǎng)上運(yùn)行、網(wǎng)上審批、網(wǎng)上報(bào)銷，其審批流程不受時(shí)間地點(diǎn)限制，提高了流轉(zhuǎn)速度和工作效率，實(shí)現(xiàn)所有經(jīng)費(fèi)的支出控制、實(shí)時(shí)監(jiān)督和公開透明，同時(shí)也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口、便于集中整合財(cái)力辦大事，提高了資金使用效益。

四、深度挖掘數(shù)據(jù)，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理。一是促使財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)變職能，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理模式變革。內(nèi)控信息平臺(tái)打通財(cái)務(wù)系統(tǒng)和各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的接口，使財(cái)務(wù)人員能及時(shí)掌握經(jīng)費(fèi)使用情況及各部門的內(nèi)控制度，極大地改善財(cái)務(wù)管理能力和會(huì)計(jì)核算能力，增進(jìn)會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性，對(duì)資金審批、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位監(jiān)管，提高財(cái)政資金使用效率和用款安全，同時(shí)內(nèi)控信息平臺(tái)定期從海量數(shù)據(jù)中提取關(guān)聯(lián)性強(qiáng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行配比，從而計(jì)算出各種有價(jià)值的比率，為財(cái)務(wù)人員編制來(lái)年預(yù)算提供高質(zhì)量依據(jù)。二是實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算資金執(zhí)行與分配，形成財(cái)務(wù)管理工作高質(zhì)量發(fā)展路徑。為了加大“三公”經(jīng)費(fèi)管理，細(xì)化“車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”財(cái)務(wù)核算顆粒度，內(nèi)控信息平臺(tái)搭建了車輛管理模塊，加強(qiáng)車輛日常管理，強(qiáng)化單車核算，對(duì)每一輛執(zhí)法執(zhí)勤車進(jìn)行獨(dú)立核算，通過(guò)單車核算實(shí)時(shí)了解每臺(tái)車輛的明細(xì)以及預(yù)算執(zhí)行情況和使用情況，透過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和資源分配使用與公安業(yè)務(wù)的潛在聯(lián)系，緊扣高新公安分局年度資金量的分配和預(yù)算控制格局，建立“能進(jìn)能出”“有增有減”的財(cái)政資金保障要素分配機(jī)制，從而使警務(wù)保障部門加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金分配的主導(dǎo)與控制。三是堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向，推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效深度融合。內(nèi)控信息平臺(tái)中的績(jī)效管理控制模塊通過(guò)對(duì)年度預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效申報(bào)、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效報(bào)告三個(gè)流程最終形成績(jī)效項(xiàng)目看板，實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效模塊全周期管理，從而解決部分項(xiàng)目資金使用中的低效無(wú)效問(wèn)題，從源頭上將低效、無(wú)效的項(xiàng)目擠出預(yù)算盤子，強(qiáng)化事中績(jī)效監(jiān)控和事后績(jī)效評(píng)價(jià)，將結(jié)果作為調(diào)整支出方向、改進(jìn)預(yù)算安排的依據(jù)，推動(dòng)提高財(cái)政資金支出使用效益。